معدل الضريبة على الشركات هو 20%، بما يتماشى مع التزام الدولة بجذب المزيد من الاستثمارات الأجنبية دون المساس بقدرة أعمالها التنافسية. معدل الضريبة على الشركات في المملكة العربية السعودية تغير عبر السنين. من 1999 إلى 2016، بلغ متوسطه 24.72%. كان 45% في 1999، ولكن بعد ذلك انخفض إلى 20% في 2006. يتم فرض الضريبة على المستثمرين الأجانب وكذلك الشركات ذات الملكية المختلطة. بينما يتحتم على المستثمرين المحليين دفع الزكاة.
من هم المعنيون بالضريبة على الشركات في المملكة العربية السعودية؟
الضريبة على الشركات في السعودية تنطبق تقريباً فقط على المستثمرين الأجانب. لمستثمرين المحليين، عادةً لا تنطبق الضريبة. دول مجلس التعاون الخليجي تعفي مواطني الدول الأخرى؛ ومع ذلك، يتم فرض الزكاة عليهم. وفقًا لتنظيمات الزكاة، فإن الدخل الناتج داخل الدولة لا يخضع لضريبة الشركات. الزكاة لا تفرض أي شكل من الضرائب على أي من العمليات التجارية المملوكة جزئيًا محليًا.
تختلف التفاصيل المتعلقة بالمسؤوليات الضريبية حسب شكل ملكية العمل. إليك الفقرة التي تصف الكيانات المعنية بالضريبة على الشركات في السعودية:
- الشركات الرأسمالية المقيمة: يتم فرض الضرائب على الشركات الرأسمالية المقيمة، وهي تلك المملوكة لمستثمرين أجانب، على حصتها من الدخل الخاضع للضريبة.
- الأفراد والشركات الأجنبية: جميع الأفراد الأجانب الذين يقومون بأي نشاط في المملكة عبر منشأة دائمة، أو يتلقون دخلاً من المملكة، يخضعون لضريبة الشركات.
- مستثمري قطاع الغاز الطبيعي والنفط: المستثمرون الأجانب والشركات التي تعمل في مجال الغاز الطبيعي، النفط، أو مجالات إنتاج الهيدروكربونات الأخرى ملزمون بدفع ضريبة الشركات على الدخل الناتج من هذه القطاعات.
- الملكية الأجنبية في الشركات الرأسمالية: إذا كانت تجارة رئيسية مملوكة للأجانب الذين يعملون في إنتاج الهيدروكربون، فإن حصة الأجانب تخضع لضريبة الشركات.
في بي ام اس، يمكن لخبرائنا توجيه المستثمرين والشركات الأجنبية في كيفية التعامل مع هذه الالتزامات الضريبية وضمان الالتزام باللوائح الضريبية السعودية.
ضرائب الشركات الأخرى في السعودية تشمل جوانب
ضريبية إضافية تؤثر على الأعمال في المملكة:
١. ضريبة الأرباح: دخل الأرباح التي يحصل عليها المستثمرون الأجانب يُعتبر دخلًا، وبالتالي، فإن الأرباح التي تتلقاها شركة سعودية وتدفع لشركة أجنبية تُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة.
٢. ضريبة الأرباح الرأسمالية: توزيع الأسهم من شركة مقيمة يخضع لضريبة أرباح رأسمالية بنسبة ٢٠٪. تُطبق هذه الضريبة على الدخل الناتج عن بيع الأسهم أو الأصول الأخرى لشركة موجودة في المملكة العربية السعودية.
٣. ضريبة إضافية: في المملكة العربية السعودية، لا توجد ضريبة إضافية تُفرض على الدخل الشركات.
٤. اعتماد الضريبة الأجنبية: المملكة لا تقبل اعتماد الضرائب الأجنبية، مما يعني أن الشركة لا تستطيع استخدام الضرائب المدفوعة في دول أخرى لتقليل التزامها الضريبي في السعودية. هذا مهم جدًا للشركات التي قد تكون عملياتها تمتد عبر الحدود وبالتالي تكون لديها التزامات ضريبية في ولايات متعددة.
ليش تختار بي ام اس لتوجيه الضرائب التجارية؟
بي ام اس توفر خدمات للشركات الأجنبية في السعودية من خلال تقديم استشارات ونصائح ضريبية. من الضروري معرفة كل التفاصيل الصغيرة التي تشكل قوانين الضرائب التجارية عشان نحقق متطلبات الالتزام ونتجنب الغرامات لنجاح الأعمال.
فريقنا ملم بتعقيدات الضرائب في السعودية، بما فيها الضريبة على الشركات والزكاة وأنواع الضرائب الأخرى اللي تؤثر على المستثمرين الأجانب. نقدم مجموعة شاملة من الخدمات، تشمل التخطيط الضريبي، وتقديم الملفات، والتقارير، مما يساعد الأعمال على التنقل بكفاءة في المشهد التشريعي. سواء كنت مستثمر جديد في السعودية أو شركة قائمة تبحث عن تحسين التزاماتها الضريبية، إحنا هنا للمساعدة.
خل بي ام اس تدعم عملك في السعودية.
لرجال الأعمال اللي يبغون يدخلون السوق السعودي أو يتوسعون فيه، لازم يتعرفون على القوانين الضريبية السائدة في الاقتصاد وتأثيراتها المحتملة. خل بي ام اس توفر لك الخبرة اللي تحتاجها لفهم واضح والامتثال الناجح للوائح الضرائب المفروضة من الدولة، لتسهيل العمليات وإدارة الاستثمارات بنجاح. تواصل مع فريقنا اليوم للحصول على استشارات ضريبية لاختيارك والمنافسة في هذا السوق السعودي.
